Die Budgetierung der Kostenstellen/Kostenträger kann entweder aus der Sicht der Kostenarten (Kostenartenplan) mittels Schaltfläche [KST/KTR] und [Budget] erfolgen, oder aber aus der Sicht Kostenstellen/träger (KST/KTR-Plan) mittels Schaltfläche [Kostenarten] und [Budget] erfolgen.
Die Art und Weise des Budgetprozesses in Ihrer Unternehmung wird die zu wählende Bearbeitungssicht bestimmen:
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Ist beispielsweise die Ausgangslage ein vorbestimmtes Budget aus der Fibu-Gewinn/Verlustrechnung (Erfolgsrechnung) für die Verteilung auf Kostenarten und Kostenstellen, so wird das Budget wahrscheinlich aus Sicht der Kostenarten erfasst/bearbeitet.
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Ist hingegen der Kostenverantwortliche (z.B. Kostenstellenleiter) für die Budgetierung zuständig, so wird wahrscheinlich eher aus der Sicht der KST/KTR-Konten budgetiert.
Bilanzkonto-Splitting
Bilanzkonti können optional gesplittet und damit deren Saldo auf verschiedene Filialen (KST/KTR) aufgeteilt werden. Bei gesplitteten Bilanzkonti kann das Budget pro Filiale (KST/KTR) in der Kostenrechnung erfasst werden und wird anschliessend in den Fibu-Auswertungen berücksichtigt, wenn nur über eine bestimmte KST/KTR (Filiale) ausgewertet wird.
Siehe auch Kapitel Bilanzkonto-Splitting im Handbuch Finanz.
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Varianten
Für die verschiedenen Varianten der Budget-Verwaltung siehe Handbuch Finanzbuchhaltung, Kapitel Budgetierung, vor allem auch Budget / Bearbeiten und Offline-Budgetierung (sage200_budget.xls).
Über Registerkarte Hauptbuch, Gruppe Budget, Bearbeiten, Varianten können auch mehrere Budgetvarianten verwaltet werden.
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Die Budgetbearbeitung ist bewusst einfach gehalten und erfolgt durchgängig auf der Ebene der einzelnen Konten (Kostenarten, Kostenstellen/Träger, Projekte, Leistungsarten) bzw. dessen Kontierungsregeln (Verbindungen zwischen den Stammdaten). Eine gewisse Detaillierungsebene der Bearbeitung ist dadurch vorgegeben.
Budgetwerte werden pro Geschäftsjahr geführt. Eine Budgetbearbeitung gilt daher immer für das aktuell gewählte Geschäftsjahr.
Für jedes Konto kann ein detailliertes Budget erfasst und bearbeitet werden. Die Aufteilung der Werte kann bis auf einzelne Tage erfolgen, womit bei Bedarf eine differenzierte Gewichtung oder einfach die lineare Verteilung auf Unterperioden des Geschäftsjahres vorgenommen werden kann.
Die Zuordnung des Wertes zu einer Periode erfolgt durch die Erfassung eines Budgets mit einem Datum des Periodenbereiches. Siehe auch Grundsätze Periodendefinitionen.
Belastungen und Entlastungen werden unabhängig des Kostenartentyps (Kosten, Ertrag) durch die Werteingabe wie folgt erreicht:
positiver Wert = Belastung
negativer Wert= Entlastung
Die Budget-Beträge werden ausschliesslich in Basiswährung des gewählten Mandanten geführt bzw. erfasst. Für Leistungsarten sind es Mengeneinheiten der Leistungsart.
Budget in der Innerbetrieblichen Leistungsverrechnung (Umlagen und Verrechnungen)
Zurzeit können Ist-Werte aber keine Budget-Werte in der Umlagen- und Innerbetrieblichen Leistungsverrechnung als Bezugsgrössen definiert werden (siehe Umlagestamm und Verrechnungsstamm, Preiskalkulation).
Budgetierte monetäre Werte können hingegen im Verrechnungslauf (Automatische Verrechnungen/Umlagen) mit denselben Schlüsselungen (aus den Ist-Werten) gleichzeitig mitverrechnet werden. Somit lassen sich dynamische Budgets verwalten oder auch Budget-Simulationen auf Verrechnungsbasis durchführen. Die Steuerung dieser Möglichkeit erfolgt entweder pro einzelner Kostenblock (Leistende Kostenblöcke: Schalter „Budget umlegen“) oder aber generell (Register Kostenrechnung: Schalter „Budgetumlage“).
Bearbeitungsdialog Budgetwerte
[Budget] Feldbezeichnung |
Bedeutung |
---|---|
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Gewählte Verbindung |
Budget-Variante |
Auswahl aus Budgetvarianten (Handbuch Finanzbuchhaltung). Vorschlag ist immer die zuletzt verwendete Budget-Variante. |
Gesamtbetrag |
Im Feld „Zu verteilen“ wird der gesamte zu verteilende Budget-Betrag erfasst. Nach dieser Eingabe kann mit der Schaltfläche [Regelmässig verteilen] der Gesamtbetrag regelmässig auf die Monate des Geschäftsjahres (jeweils per 1. jeden Monats) verteilt werden. |
Einzelbetrag Einbeziehen per/Betrag |
Ist keine regelmässige Verteilung gewünscht (Gewichtung) kann durch die Schaltfläche Einfügen im Feld Einbeziehen per ein Datum und im Feld Betrag ein Wert zugeordnet werden. |
[Regelmässig Verteilen] |
Mit der Schaltfläche [Regelmässig verteilen] wird der Gesamtbetrag regelmässig auf die Monate des Geschäftsjahres (jeweils per 1. jeden Monats) verteilt. |
[Alle löschen] |
Löscht alle Eingaben |
[Einfügen] |
Fügt einen Eintrag in der Tabelle ein |
[Löschen] |
Löscht den ausgewählten Eintrag in der Tabelle |
[Ändern] |
Erlaubt die Änderung eines Eintrags in der Tabelle |
[Schliessen] |
Schliessen der Bearbeitungsmaske Budget |
[Speichern] |
Speichert alle Angaben der Tabelle „bisher Budgetiert“ und schliesst die Bearbeitungsmaske Budget. |
Grid „bisher budgetiert“ |
Die Budgetwerte der gewählten Verbindung sind hier bearbeitbar. Mittels Klick auf einen Eintrag wird der Wert zur Bearbeitung in den Bereich „Einzelbetrag“ gestellt. Dor kann er bearbeitet und über [Ändern] wieder aktualisiert werden. |
Total |
Saldo aller Werte im Grid “bisher budgetiert” |
Kostenartenplan
Schaltfläche [KST/KTR]
dort: Schaltfläche [Budget]
Arbeitsablauf Kostenartenbudget bearbeiten
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Eine Kostenart aus dem Plan wählen
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Mittels Schaltfläche [KST/KTR] die Verbindungen einblenden lassen
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Im Bereich „Zugeordnet“ das Gesamtbudget der Kostenart auf die zugeordneten Kostenstellen/Kostenträger aufteilen, indem jeweils eine zugeordnete KST/KTR gewählt wird und mittels Schaltfläche [Budget] die Budgetwerte im Bearbeitungsdialog Budgetwerte erfasst werden.
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Kontrolle des Gesamtbudgets der Kostenart und allfällige Abstimmung mit dem Budget der Finanzbuchhaltung (siehe Dialog Kontierungsregeln Kostenarten => KST-KTR: Feld „Budgetierter Betrag“.
KST/KTR Plan
Schaltfläche [Kostenarten]
dort: Schaltfläche [Budget]
Arbeitsablauf KST/KTR-Budget bearbeiten
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Eine Kostenstelle oder ein Kostenträger aus dem Plan wählen
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Mittels Schaltfläche [Kostenart] die Verbindungen einblenden lassen
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Im Bereich „Zugeordnet“ das KST/KTR-Gesamtbudget auf die zugeordneten Kostenarten aufteilen, indem jeweils eine zugeordnete Kostenart gewählt wird und mittels Schaltfläche [Budget] die Budgetwerte im Bearbeitungsdialog Budgetwerte erfasst werden.
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Kontrolle des Gesamtbudgets der KST/KTR (siehe Dialog Kontierungsregeln KST-KTR => Kostenart: Feld „Budgetierter Betrag“.
Budgetabgleich
[Budget]
Symbol "Auge" auf dem Budget-Fenster
Die Funktion Budgetabstimmung dient dem Abgleich der budgetierten Konti der Fibu-Erfolgsrechnung (G/V-Rechnung) mit den Kostenarten der Kostenrechnung.
Die Abstimmung der Budgetwerte kann mit der gleichen Methode wie die Primärkosten Abstimmung Ist-Werte erfolgen.
Für die Abstimmung der Budgetwerte steht zudem ein besonderer Programmdialog zur Verfügung:
Budgetabstimmung Feldbezeichnung |
Bedeutung |
---|---|
Kostenart |
Wahl/Anzeige der Kostenart, die abgestimmt werden soll |
Budgetierter Betrag |
Budgetierter Betrag der Kostenart in der Kostenrechnung im aktuellen Geschäftsjahr Siehe Budgetieren Kostenstellen/Kostenträger |
Konten |
Die Fibu-Konten, welche die gewählte Kostenart zugeteilt haben, werden aufgelistet. Siehe Handbuch Finanzbuchhaltung: Kontenplan Kontonummer
Bezeichnung
Kosten
Budget
|
Budgetierter Betrag |
Total Budgetierter Betrag der aufgelisteten Konten der Finanzbuchhaltung |
Differenz +/- |
Budgetierter Betrag Kostenart |
[Drucken] |
Drucken des Budgetabgleichs. |
[Schliessen] |
Schliesst den Dialog Kontoabstimmung. |
Offline-Budget
Die Offline-Budgetierung ermöglicht auf einfachste Weise, mit Hilfe von Microsoft Excel die Budgets von
Kostenart – Kostenstellen/träger Verbindungen der Kostenrechnung
Konten der Finanzbuchhaltung
zu erfassen und/oder zu bearbeiten.
Detaillierte Informationen finden Sie unter Offline-Budget in der Finanzbuchhaltung.