Jahresabschluss
Hauptjournal
Für den Geschäftsjahresabschluss wird i.d.R. ein normaler Periodenabschluss (siehe Periode abschliessen) vorausgesetzt.
Infoniqa ONE 200 Finanz prüft beim Geschäftsjahresabschluss folgende Zustände:
Folgejahr vorhanden (siehe Geschäftsjahr eröffnen/bearbeiten)
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Buchungsstatus
„definitiv“ aller Buchungen des abzuschliessenden Geschäftsjahres -
Mehrwertsteuerstatus
„definitiv abgerechnet“ aller Buchungen des abzuschliessenden Geschäftsjahres -
Ausgeglichenes Ergebnis
Gewinn/Verlust ist verbucht bzw. die Bilanz und Erfolgsrechnung weisen kein unverbuchtes Ergebnis aus.
Abschluss-Restriktionen
In abgeschlossenen Geschäftsjahren kann nicht mehr gebucht oder geändert werden! Der Jahresabschluss kann vom Benutzer nicht mehr Rückgängig gemacht werden. Bei diesbezüglichem Bedarf melden Sie sich bitte bei der Hotline der Infoniqa Switzerland Software and Services AG.
Provisorischer Jahresabschluss
Sie können im Programm „Infoniqa ONE 200 Admin/Bearbeiten/Geschäftsjahre bearbeiten“ den Schalter „provisorischer Jahresabschluss“ aktivieren, sodass der Zugriff wie bei einem echten Jahresabschluss entsprechend geschützt ist. Der Buchhalter hat damit das Instrument, den effektiven Abschluss so lange wie notwendig hinauszuzögern, um seine Abschlussbuchungen uneingeschränkt zu tätigen.
Revisionsunterlagen
Das Drucken von Journalen, Kontoauszügen, etc. vor dem Jahresabschluss ist nicht zwingend. Sämtliche notwendigen Journale und Berichte sind nach dem Geschäftsjahresabschluss uneingeschränkt verfügbar.
Datensicherung
Werden an den Betrieb und die Verhältnisse der Unternehmung angepasste periodische Datensicherungen durchgeführt (Log- und DB-Sicherungen), sind vor dem Geschäftsjahresabschluss keine besonderen Datensicherungen erforderlich.
Fragen Sie bei Unsicherheiten Ihren verantwortlichen Systemadministrator.
Verarbeitung
Infoniqa ONE 200 Finanz führt beim Jahresabschluss folgendes aus:
Saldovorträge Bilanzkonti werden ins Folgejahr gebucht (mit Buchungsart 13).
Bei gesplitteten Bilanzkonti (siehe Leistungskatalog: Bilanzkonto-Splitting und Vorgehen beim Einrichten von Bilanzkonto-Splitting) wird der Saldovortrag pro KST/KTR getrennt eingebucht.
Der Status des Geschäftsjahres wird auf „abgeschlossen“ geändert.
Der Geschäftsjahresabschluss ist demzufolge auch bei umfangreichen Buchhaltungen eine äusserst schnelle Angelegenheit und bedarf keiner besonderen Vorkehrungen.
Probleme beim Jahresabschluss
Lässt sich der Jahresabschluss trotz der vermeintlichen Erfüllung der verlangten Zustände nicht durchführen, so können folgende zusätzlichen Kontrollen durchgeführt werden:
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Keine Buchungen mit Buchungsstatus „Provisorisch“ vorhanden.
Abruf Hauptbuch-Explorer (HIS) mit gesamtem Geschäftsjahr ohne weiteren Einschränkungen und inaktivem Schalter „Alle Buchungen“ protokolliert allfällig vorhandene provisorische Buchungen.
Falls vorerfasste Kreditoren-Belege protokolliert werden, müssen diese mittels der Hilfsfunktion „Vorerfasste Kreditoren verschieben“ ins Folgejahr verschoben werden (siehe Handbuch Infoniqa ONE 200 Kreditoren).
Andere provisorische Buchungen können über das Programm Datei/Buchungen abschliessen (Status Definitiv setzen) definitiv verarbeitet werden. -
Bilanz und Erfolgsrechnung mit Schalter „Aktuell“ ein- und ausgeschaltet auswerten.
In beiden Fällen darf kein unverbuchtes Ergebnis erscheinen. Wird in einem der Fälle ein
unverbuchtes Ergebnis ausgewiesen, muss eine Saldoreorganisation (siehe DMIN/Datenbank/Saldoreorganisation) durchgeführt werden, und wahrscheinlich das verbuchte Ergebnis angepasst werden. -
Provisorisches Mehrwertsteuerabrechnung für das ganze Geschäftsjahr.
Keine Buchungen dürfen mehr journalisiert werden. Ansonsten muss noch mal eine definitive Mehrwertsteuerabrechnung über die journalisierten Buchungen durchgeführt werden.
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Jahresabschluss |
Bedeutung |
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Info |
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Zwingend |
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Vorjahr abgeschlossen |
Mit [Ausführen] wird in das Vorjahr gewechselt, falls dieses noch nicht abgeschlossen wurde. |
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Definitive Steuerjournale der abzuschliessenden Periode erstell |
Mit [Ausführen] wird das Steuerjournal aufgerufen. Alles Steuern im Geschäftsjahr müssen definitiv abgerechnet werden. |
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Gewinn verbucht |
Der Gewinn/Verlust muss verbucht werden. Mit [Ausführen] wird die Bilanz aufgerufen und das Hauptbuch wo der Gewinn/Verlust gebucht werden kann. Nachdem Verbuchen muss die Buchung noch definitiv gemacht werden (Buchungen abschliessen). |
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Buchungen abgeschlossen |
Es dürfen keine provisorischen Buchungen mehr vorhanden sein. Mit [Ausführen] wird die Funktion Buchungen abschliessen aufgerufen. |
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Konto Eröffnungsbilanz in den Einstellungen hinterlegt |
Mit [Ausführen] werden die Einstellungen aufgerufen. Die Funktion Jahresabschluss wird geschlossen. |
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KST Sachliche Abgrenzungen in den Einstellungen hinterlegt |
Mit [Ausführen] werden die Einstellungen aufgerufen. Die Funktion Jahresabschluss wird geschlossen. Diese Funktion wird nur angezeigt, wenn die Kostenbuchung aktiv ist. |
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Optional |
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Hilfsbücher mit den Bilanzkonten abgestimmt |
Debitoren- und Kreditoren Hilfsbuchkonten aus der OP-Liste werden mit den Konten aus der Bilanz verglichen und im Journal aufgelistet. Korrekte Konten werden grün angezeigt, falsche rot. Falls das Reorganisieren vom Kontosaldo nicht hilft, muss die Finanz-Hotline kontaktiert werden. |
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Bewertung der Fremdwährungsbestände per GJ-Ende und Kursdifferenzen verbucht |
Alle Kursdifferenzen sollten verbucht werden. Die Funktion kann nachdem [Überprüfen] direkt aufgerufen werden. |
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Zinsen per GJ-Ende berechnet und verbucht |
Alle Zinsen sollten verbucht sein vor dem Jahresabschluss. Mit [Überprüfen] können die Zinsen verbucht werden. |
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Steuerabrechnungskonten der Bilanz abgestimmt und bereinigt. |
Alle Steuerabrechnungskonten mit einem Saldo werden im Journal aufgelistet. Diese sollten bereinigt werden mit einer Buchung im Hauptbuch. |
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Hilfs- und Duchlaufskonten abgestimmt und bereinigt. |
Da die Hilfs- und Durchlaufskonten nicht markiert sind, kann diese Überprüfung nicht automatisch gemacht werden. Mit [Überprüft] kann das manuell bestätigt werden. |
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Neues Rechnungsjahr |
Die Werte des bereits vorhandenen Folgejahres werden angezeigt. |
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Journal |
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[Prüfen] |
Die zwingenden Funktionen werden ausgeführt. |
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[Ausführen] |
Der Jahresabschluss wird ausgeführt. Die Bedingungen gemäss Info werden geprüft. Allfällige Nichterfüllung wird durch ein Meldefenster avisiert. |
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[Schliessen] |
Schliesst das Fenster Jahresabschluss ohne eine Verarbeitung. |
Buchungskreisjournal
Für den Geschäftsjahresabschluss wird i.d.R. ein normaler Periodenabschluss (siehe Periode abschliessen) vorausgesetzt.
Auswerten
Bilanz
Nähere Details zum Bericht Bilanz finden Sie im Bereich Hauptbuch unter Bilanz.
Erfolgsrechnung
Nähere Details zum Bericht Erfolgsrechnung finden Sie im Bereich Hauptbuch unter Erfolgsrechnung.
Kontoauszug
Nähere Details zum Bericht Bilanz finden Sie im Bereich Hauptbuch unter Kontoauszug.
Buchungsjournal
Nähere Details zum Bericht Bilanz finden Sie im Bereich Hauptbuch unter Buchungsjournal.
Offene Posten Debitoren
Nähere Details zum Bericht Bilanz finden Sie im Bereich Debitoren unter Offene Posten.
Offene Posten Kreditoren
Nähere Details zum Bericht Bilanz finden Sie im Bereich Kreditoren unter Offene Posten.