Définissez ensuite le fonds souhaité en activant l'identifiant du fonds dans la zone Définition du fonds, puis ajoutez les comptes souhaités dans la zone Configuration de fonds. Ces comptes sont désignés comme comptes de flux de fonds et constituent le point de départ central pour analyser si une écriture est neutre, affecte ou n'affecte pas un fonds. Ces comptes sont désignés comme comptes de flux de fonds et constituent le point de départ central pour analyser si une écriture est neutre, affecte ou n'affecte pas un fonds. Vous pouvez utiliser l'opérateur pour contrôler si un compte doit être soustrait du fonds ; cela est particulièrement nécessaire pour le fonds Actif circulant net dans les comptes de capital d'emprunt à court terme.
Le tableau suivant illustre la configuration des trois fonds les plus connus, les fonds Argent, Liquidités et Actif circulant net.
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Nom des fonds |
Comptes de flux de fonds |
Opérateur |
|---|---|---|
|
Argent |
1000 Caisse |
+ |
|
1010 CCP |
+ |
|
|
1020 Banque |
+ |
|
|
Liquidités |
1000 Caisse |
+ |
|
1010 CCP |
+ |
|
|
1020 Banque |
+ |
|
|
1030 Effets de caisse |
+ |
|
|
1040 Change escomptable |
+ |
|
|
Actif circulant net = |
1000 Caisse |
+ |
|
1010 CCP |
+ |
|
|
1020 Banque |
+ |
|
|
1030 Effets de caisse |
+ |
|
|
1040 Change escomptable |
+ |
|
|
1100 Débiteurs |
+ |
|
|
1109 Ducroire |
+ |
|
|
1170 Impôt préalable marchandises et services |
+ |
|
|
1171 Impôt préalable sur les autres charges d'exploitation |
+ |
|
|
1210 Stock matières premières |
+ |
|
|
1260 Dépôt de marchandises produits finis |
+ |
|
|
2000 Créanciers |
− |
|
|
2010 Acomptes des clients |
− |
|
|
2200 – TVA sur CA |
− |
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Élément de définition |
Description |
|---|---|
|
Fonds |
sélectionnez le fonds à éditer. La liste contient tous les identifiants de fonds saisis dans la zone Définition de fonds de l'onglet Fonds (fenêtre Calcul de flux de fonds) |
|
Bouton Insérer |
Cliquez sur ce bouton pour ouvrir la liste des comptes, afin de sélectionner les comptes de flux de fonds souhaités. La combinaison de touches <Ctrl>+ clic de souris vous permet de sélectionner plusieurs comptes de manière sélective, tandis que <Maj>+ clic de souris vous permet de sélectionner un domaine de compte entier (sélection multiple). Cliquez ensuite sur le bouton Insérer dans la liste des comptes pour récupérer les comptes sélectionnés dans la configuration du fonds |
|
Bouton Supprimer |
cette commande vous permet de supprimer le compte sélectionné de la configuration du fonds |
La quatrième étape vous permet alors d'éditer la configuration du groupe
Onglet Groupes (Structure) de la fenêtre Calcul de flux de fonds
L'onglet Groupes (Structure) de la fenêtre Calcul de flux de fonds vous permet de saisir la désignation des groupes principaux et détaillés des fonds du mandat. Ces désignations sont définies globalement, c.-à-d. qu'elles sont disponibles ultérieurement pour toute configuration de groupe de différents fonds.
Grp. princip.
Selon la doctrine récente, un calcul de flux de fonds doit être divisé en trois groupes principaux afin de pouvoir fournir un état détaillé des variations de fonds en termes de chiffre d'affaires/financement interne, de domaine d'investissement et du domaine de financement.
Flux de fonds provenant du chiffre d'affaire (cash flow)
Le flux de fonds provenant des ventes, également désigné sous les termes cash flow (mouvements de capitaux) ou financement interne, représente les liquidités générées par les ventes. Il représente la source de financement la plus importante pour une entreprise et se calcule comme suit :
-
Produit en liquidités - charges en liquidités (calcul direct) ou bénéfice net + charges hors liquidités - produit hors liquidités (calcul indirect).
Flux de fonds provenant des investissements.
Le flux de fonds provenant des investissements se compose
-
des investissements (achats = augmentation des actifs immobilisés) - désinvestissements (cessions = réduction des actifs immobilisés)
. Il indique quels fonds (argent du fonds) ont été utilisés pour les investissements et désinvestissements. Les investissements signifient une diminution, les désinvestissements signifient une augmentation du fonds.
Flux de fonds provenant des financements
Le flux de fonds provenant des financements se compose
-
des financements (emprunt = augmentation du capital d'emprunt et propre à long terme) - définancements (remboursement des fonds = diminution du capital d'emprunt et propre à long terme).
Il montre quels fonds (argent provenant du fonds) ont été utilisés pour les financements et définancements. Financer signifie augmenter, définancer signifie diminuer le fonds.
Bien entendu, vous êtes libre de structurer vos fonds comme vous le souhaitez ; le nombre de groupes principaux n'est pas limité !
Groupes de détail
Le nombre de groupes de détail (par groupe principal) dépend d'une part de l'objet de votre entreprise (reflété dans le plan comptable) et d'autre part du niveau de détail souhaité pour le calcul de flux de fonds. En général, les groupes de détail doivent être créés en fonction des groupes principaux de votre plan comptable principal. La liste suivante vous montre une structure possible des groupes de détail :
|
Groupe principal |
Groupe de détail |
Groupe du plan comptable |
Domaine du plan comptable |
|---|---|---|---|
|
Flux de fonds provenant du chiffre d'affaire (cash flow) |
Produit vente de marchandises |
Produits d'exploitation marchandises |
Compte de résultat, produit |
|
Produit prestations de services |
Produit d'exploitation prestations de services |
Compte de résultat, produit |
|
|
Achats de marchandises |
Charge matériel et marchandises |
Compte de résultat, charges |
|
|
Variations stock |
Stocks |
Bilan, actif, actif circulant |
|
|
Charge du personnel |
Charges personnel et sociales |
Compte de résultat, charges |
|
|
Charges locaux, entretien, véhicule et assurance |
Charges location, leasing et assurance |
Compte de résultat, charges |
|
|
Charges énergétiques et administratives |
Charges énergétiques, administratives |
Compte de résultat, charges |
|
|
Charges de publicité et autres charges |
Charges publicité, autres charges |
Compte de résultat, charges |
|
|
Charges financières et TVA |
Charges d'intérêts et TVA |
Compte de résultat, charges |
|
|
Flux de fonds provenant des investissements |
Biens mobiliers |
Machines, véhicules |
Bilan, actif, actifs immobilisés |
|
Biens immobiliers |
Terrains, bâtiments |
Bilan, actif, actifs immobilisés |
|
|
Participations |
Participations (à long terme) |
Bilan, actif, actifs immobilisés |
|
|
Flux de fonds provenant des financements |
Financement des prêts et des hypothèques |
Hypothèques, provisions, prêts |
Bilan, passif et capital emprunté à long terme |
|
Autofinancement |
Capital-actions, réserves |
Bilan, passif, capital propre |
Bien entendu, vous êtes libre de structurer vos fonds comme vous le souhaitez ; le nombre de groupes de détail n'est pas limité ! Dans les cas extrêmes, vous pouvez créer un groupe de détail pour chaque compte afin que l'effet sur la variation de fonds (augmentation/diminution) apparaisse pour chaque compte.
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Élément de définition |
Description |
|---|---|
|
Champs de saisie Groupes principaux/de détail |
ces champs vous permettent de saisir la désignation souhaitée pour les groupes principaux ou de détail |
|
Icône Insère un nouvel élément |
cette commande vous permet d'enregistrer les groupes principaux ou de détail saisis et de les ajoute à l'ensemble des groupes disponibles. Si vous souhaitez modifier le nom d'un groupe principal ou d'un groupe détail, sélectionnez-le dans la liste et cliquez sur le bouton Renommer pour ouvrir la fenêtre Renommer permettant de spécifier le nouveau nom du groupe |
|
Icône Supprime l'élément actuel |
cette commande permet de supprimer un groupe principal ou un groupe détail de la liste. Notez que ces noms de groupes ne sont plus disponibles pour la configuration des groupes après leur suppression |
|
Icône Renommer |
cette commande vous permet de modifier la désignation d'un groupe principal ou détail actif (sélectionné) |
La troisième étape vous permet alors de modifier la configuration de fonds
Définition du groupe (calcul de flux de fonds)
L'onglet Groupes (Structure) de la fenêtre Calcul de flux de fonds vous permet de saisir la désignation des groupes principaux et détaillés des fonds du mandat. Ces désignations sont définies globalement, c.-à-d. qu'elles sont disponibles ultérieurement pour toute configuration de groupe de différents fonds.
Grp. princip.
Selon la doctrine récente, un calcul de flux de fonds doit être divisé en trois groupes principaux afin de pouvoir fournir un état détaillé des variations de fonds en termes de chiffre d'affaires/financement interne, de domaine d'investissement et du domaine de financement.
Flux de fonds provenant du chiffre d'affaire (cash flow)
Le flux de fonds provenant des ventes, également désigné sous les termes cash flow (mouvements de capitaux) ou financement interne, représente les liquidités générées par les ventes. Il représente la source de financement la plus importante pour une entreprise et se calcule comme suit :
-
Produit en liquidités - charges en liquidités (calcul direct) ou bénéfice net + charges hors liquidités - produit hors liquidités (calcul indirect).
Flux de fonds provenant des investissements.
Le flux de fonds provenant des investissements se compose
-
des investissements (achats = augmentation des actifs immobilisés) - désinvestissements (cessions = réduction des actifs immobilisés)
. Il indique quels fonds (argent du fonds) ont été utilisés pour les investissements et désinvestissements. Les investissements signifient une diminution, les désinvestissements signifient une augmentation du fonds.
Flux de fonds provenant des financements
Le flux de fonds provenant des financements se compose
-
des financements (emprunt = augmentation du capital d'emprunt et propre à long terme) - définancements (remboursement des fonds = diminution du capital d'emprunt et propre à long terme).
Il montre quels fonds (argent provenant du fonds) ont été utilisés pour les financements et définancements. Financer signifie augmenter, définancer signifie diminuer le fonds.
Bien entendu, vous êtes libre de structurer vos fonds comme vous le souhaitez ; le nombre de groupes principaux n'est pas limité !
La troisième étape vous permet alors de modifier la configuration de fonds
Définition du groupe (calcul de flux de fonds)
L'onglet Groupes (Structure) de la fenêtre Calcul de flux de fonds vous permet de saisir la désignation des groupes principaux et détaillés des fonds du mandat. Ces désignations sont définies globalement, c.-à-d. qu'elles sont disponibles ultérieurement pour toute configuration de groupe de différents fonds.