MWST

MWST-Buchungen fixieren

In dem durch den Menübefehl «Bearbeiten / MWST / MWST-Buchungen fixieren» aufgerufenen Dialog Steuerbuchungen fixieren werden Mehrwertsteuerbuchungen bis zu dem im Feld Fixieren bis anzugebenden Datum fixiert. Es können nur Mehrwertsteuerbuchungen bereits journalisierter und damit nicht mehr mutierbarer Buchungs-Belege fixiert werden.

Die Fixierung von Mehrwertsteuerbuchungen garantiert, wenn das angegebene Fixierdatum mit dem im Feld Datum bis angegebenen Datum übereinstimmt und bei korrektem Einsatz der Option Inkl. fixierte Buchungen des Definitions-Dialogs der Mehrwertsteuerabrechnung, eine Kongruenz von Buchhaltungs- und Mehrwertsteuerabrechnung-Daten.

Infoniqa ONE 50 Finanz erlaubt jedoch auch Mehrwertsteuer-Abrechnungen ohne vorangegangene Fixierung der Mehrwertsteuer-Buchungen. Damit kann möglicherweise optimaler und flexibler auf unternehmensspezifische Anforderungen oder spezielle Prozessabläufe reagiert werden; andrerseits muss die Korrespondenz von Buchhaltungs- und Mehrwertsteuerabrechnungs-Daten genauer überwacht werden. Beachten Sie dazu die Erläuterungen zum Definitions-Dialog der Mehrwertsteuerabrechnung sowie zum Dialog MWST-Perioden.

Führen Sie vor der Fixierung von Mehrwertsteuerdaten in jedem Fall mit dem Menübefehl «Datei / Mandant sichern» oder <F11> eine Mandantendaten-Sicherung durch

Steuerschlüssel

In dem durch den Menübefehl «Bearbeiten / MWST / Steuerschlüssel» aufgerufenen Dialog Steuerschlüssel werden alle aktiven Mehrwertsteuerschlüssel verwaltet (Erstellen, Ändern, löschen).
Die Schlüssel der definierten Mehrwertsteuerschlüssel stehen als zuweisbare Auswahlwerte in allen Steuerzuweisungs-Feldern anderer Objekte zur Verfügung, bspw. im Feld Steuer des Dialogs Konto bearbeiten oder der Schaltfläche MWST des Dialogs Beleg bearbeiten.

Der zugewiesene Steuerschlüssel bewirkt, dass die im Buchungsbetrag enthaltene Mehrwertsteuer automatisch auf das mit dem Schlüssel verknüpfte Steuerkonto gebucht wird. Auf das Aufwand- oder Ertragskonto wird also der steuerbereinigte Nettobetrag gebucht, sofern nicht nach Pauschal- oder Saldosteuersätzen abgerechnet wird und die Option Abrechnung nach Pauschal-/Saldosteuersätzen des Optionendialog-Registers Buchen nicht aktiviert wurde. Bei Aktivierung der genannten Option erstellt Infoniqa ONE 50 Finanz keine automatischen Mehrwertsteuerbuchungen, sondern die Buchung wird lediglich um den Steuerschlüssel ergänzt und die Aufwand- oder Ertragskonten brutto bebucht, d.h. inklusive Mehrwertsteuer.

Die zweite Aufgabe eines Steuerschlüssels besteht darin, Steuerbeträge und Erträge an korrekter Mehrwertsteuerabrechnungs-Position zu drucken. Steuerbeträge aus Buchungen mit dem Steuerschlüssel USt76 fliessen also bspw. in die Mehrwertsteuer-Anrechnungszeile Lieferungen, Dienstleistungen und Eigenverbrauch zum Normalsteuersatz, die zugehörigen Nettoerlöse als Steuerbasis in dieselbe Zeile ein. Für jede separat auf der Steuerabrechnung auszuweisende Steuerkategorie wie Umsatzsteuer, Vorsteuer, Eigenverbrauch und den ebenfalls deklarationspflichtigen steuerfreien Erlösen muss also ein spezifischer Steuerschlüssel definiert werden.

Definitionselemente des Dialogs Steuerschlüssel

Definitionselement	Beschreibung
Textfeld Steuerschlüssel	zur Anzeige von Schlüssel, Steuerprozentsatz, Eingabeart und Automatikkonto aller definierten Mehrwertsteuerschlüssel
Schaltfläche Einfügen	Klick auf die Schaltfläche startet den Dialog Steuerschlüssel bearbeiten zur Erfassung und Definierung eines neuen Steuerschlüssels
Schaltfläche Ändern	Klick auf die Schaltfläche startet den Dialog Steuerschlüssel bearbeiten zur Anzeige und Bearbeitung der Definitionen des im Textfeld aktivierten (markierten) Steuerschlüssels
Schaltfläche Löschen	Klick auf die Schaltfläche aktiviert den Auswahl-Dialog Steuerschlüssel, um den Löschbefehl für den im Textfeld markierten Mehrwertsteuerschlüssel definitiv auszuführen oder zurückzuweisen. Infoniqa ONE 50 Finanz verweigert die Löschung von Steuerschlüsseln, welche bereits in Buchungen verwendet wurden
Schaltfläche Drucken	Klick auf die Schaltfläche sendet eine Tabelle der definierten Steuerschlüssel an das im Dialog Drucken als Standard definierte Ausgabemedium (Drucker, Dokumenterstellung)
Schaltfläche Schliessen	Klick auf die Schaltfläche schliesst den Dialog Steuerschlüssel

Steuerschlüssel Übersicht

In dem durch den Menübefehl «Bearbeiten / MWST / Formeln» aufgerufenen Dialog MWST-Formeln werden die Formeln zur Berechnung der Feldwerte der Mehrwertsteuerabrechnung angezeigt und können die Berechnungs-Formeln modifiziert werden.

Elemente des Dialogs MWST-Formeln

Element	Beschreibung
Anzeigefeld Feldwert-Berechnungsformeln	zur Anzeige der aktuellen Berechnungsformel aller Felder der Mehrwertsteuer-Abrechnung. Die Feld-Nummerierung links (l_nnn) entspricht den Ziffern der Felder des Mehrwertsteuerabrechnungs-Formulars. Doppelklick auf eine Zeile oder Klick auf die Schaltfläche Ändern bei aktivierter (markierter) Zeile öffnen den Dialog MWST-Formel zur Bearbeitung der Berechnungsformel für das aktuelle Mehrwertsteuer-Abrechnungsformularfeld
Schaltfläche Ändern	Klick auf die Schaltfläche startet den Dialog MWST-Formel, um die Berechnungsformel des markierten Mehrwertsteuer-Abrechnungsformularfelds zu bearbeiten. Im Dialog MWST-Formel werden alle definierten Steuerschlüssel aufgeführt; durch Aktivierung der Steuerschlüsseloption wird das Total des steuerschlüsselspezifischen Mehrwertsteuer-Buchungsbetrags im entsprechenden Mehrwertsteuer-Abrechnungsformularfeld summiert. Die Hinzufügung des Additionsoperators + erfolgt automatisch durch Infoniqa ONE 50 Finanz. Im Feld Schlüssel des Dialogs Steuerschlüssel bearbeiten geänderte Schlüsselbezeichner werden von Infoniqa ONE 50 Finanz in den Dialogen MWST-Formeln und MWST-Formel automatisch aktualisiert und müssen in diesen also nicht manuell aktualisiert werden. Neu definierte Schlüssel dagegen sind der oder den Formeln der korrekten Mehrwertsteuer-Abrechnungsformularfelder durch Optionsaktivierung explizit zuzuweisen
Schaltfläche Schliessen	Klick auf die Schaltfläche schliesst den Dialog MWST-Formeln
Anzeigefeld Zeichen	zur schreibgeschützten Anzeige von Benutzername oder System-Kürzel sowie Systemdatum und Uhrzeit der letzten Bearbeitung der Mehrwertsteuer-Formeln. Folgende System-Kürzel werden angezeigt, wenn die Formel-Mutationen auf einer anderen Quelle als der Bearbeitung durch einen autorisierten Anwender basieren: dm Änderung durch den Datenmanager sync Änderung durch ein Synchronisations-Tool beam Änderung durch das Einlesen mit dem Beam-Automaten adm Änderung durch einen Admin-Import sok Änderung über die SOK-Schnittstelle sys alle restlichen Änderungen

Gespeicherte Perioden

In dem durch den Menübefehl «Bearbeiten / MWST / Gespeicherte Perioden» aufgerufenen Dialog MWST-Perioden können gespeicherte Mehrwertsteuerabrechnungen aktiviert und gedruckt sowie bei Bedarf in umgekehrter Chronologie ihrer Erstellung wieder gelöscht werden.

Infoniqa ONE 50 Finanz bietet zwei Methoden zur Sicherstellung der Kongruenz von Buchhaltungs- und Mehrwertsteuerabrechnungs-Daten:

Vor der Aufbereitung einer Mehrwertsteuerabrechnung werden erst die Buchungsbelege journalisiert und danach die Mehrwertsteuerbuchungen fixiert. Journalisierungs- und Fixierdatum müssen dabei mit dem Enddatum der Mehrwertsteuer-Abrechnungsperiode übereinstimmen. Da journalisierte Buchungsbelege nicht mehr bearbeitet werden können, sind bei dieser Methode Flexibilitätsabstriche in Kauf zu nehmen

Die separate Speicherung aufbereiteter Mehrwertsteuerabrechnungen. Unabhängig von Buchungsbeleg-Journalisierung und Mehrwertsteuerbuchungs-Fixierung können zu jedem beliebigen Zeitpunkt Mehrwertsteuerabrechnungen über frei definierbare Abrechnungsperioden aufbereitet und nach Klick auf die Schaltfläche Speichern im Dialog MWST-Perioden gespeichert und zu einem beliebigen späteren Zeitpunkt gedruckt werden.

Bei der Aufbereitung der der jeweils nächsten Mehrwertsteuer-Abrechnungsperiode ist die Option Gespeicherte Perioden subtrahieren des Mehrwertsteuerabrechnungs-Definitionsdialogs zu aktivieren; dadurch wird der Wert des Feldes Datum auf den ersten Tag des im Register Allgemein des Dialogs Optionen definierten Fibu-Jahres gesetzt. Als Mehrwertsteuerabrechnungsperioden-Enddatum ist das korrekte entsprechende Datum anzugeben. Die Mehrwertsteuerabrechnung wird also immer für eine bestimmte Periode seit Beginn des definierten Fibujahres erstellt und dabei werden bereits abgerechnete steuerpflichtige Beträge in Abzug gebracht. Dadurch wird gewährleistet, dass nachträgliche Buchungs-Mutationen oder nachträglich hinzugefügte steuerpflichtige Buchungen bei der Aufbereitung der Mehrwertsteuer-Abrechnung korrekt berücksichtigt werden und keine (unbeabsichtigten) Differenzen zwischen Buchhaltungs- und Mehrwertsteuer-Daten entstehen

Elemente des Dialogs MWST-Perioden

Element	Beschreibung
Anzeigefeld Perioden	zur Anzeige des Bezeichners einer gespeicherten Mehrwertsteuerabrechnung nach Auswahl des entsprechenden Codes im nachfolgenden Listenauswahlfeld Code. Nach Markierung des Bezeichners kann die entsprechenden Mehrwertsteuer-Abrechnung mit Klick auf die Schaltfläche Auswertung in der Bildschirmansicht aufbereitet und aus dieser gedruckt oder mit Klick auf die Schaltfläche Löschen gelöscht werden
Listenauswahlfeld Code	zur Auswahl des bei der Speicherung einer in der Bildschirmansicht aufbereiteten und nach Klick auf die Schaltfläche Speichern im dadurch aufgerufenen Dialog MWST-Abrechnung speichern angegeben Codes der gespeicherten Mehrwertsteuerabrechnung. Nach Auswahl eines Codes wird der Bezeichner der gespeicherten Mehrwertsteuerabrechnung im Anzeigefeld Perioden angezeigt
Schaltfläche Löschen	nach Quittierung des durch Klick auf die Schaltfläche aufgerufenen Bestätigungsdialogs wird die im Anzeigefeld Perioden markierte Mehrwertsteuerabrechnung gelöscht. Es kann nur die jeweils letzte gespeicherte Mehrwertsteuerabrechnung gelöscht werden. Sollen mehrere Mehrwertsteuerabrechnungen gelöscht werden, sind diese also nacheinander und in umgekehrter Chronologie ihrer Erstellung gelöscht werden
Schaltfläche Auswertung	Klick auf die Schaltfläche startet die Aufbereitung der Bildschirmansicht der im Feld Code ausgewählten Mehrwertsteuerabrechnung. Aus der Bildschirmansicht kann die Mehrwertsteuerabrechnung gedruckt werden
Schaltfläche Schliessen	Klick auf die Schaltfläche schliesst den Dialog MWST-Perioden